监理项目生产运营监控体系编制原则与措施

监理项目因合同金额较小，一般不设置单个项目账套进行核算，而是统一在一个账套中进行核算。这种情况下，监理项目就不能从账中直接取数计算出财务指标来判断项目经营情况，容易导致项目生产运营监控缺失。

一、建立监理项目运营监控体系的目的

为加强项目精细化管理、强化生产运营指标监控、及时识别潜在风险项目，提高项目盈利水平，应建立监理项目运营监控体系。此举旨在通过数据驱动的方式，保持项目的稳定性和效率，确保项目的每个阶段都能按计划推进，从而实现项目目标的顺利达成。

二、监理项目运营监控体系的编制原则

科学化原则。结合监理项目的经营情况，合理制定年度预算目标和相关指标值，开展业务指标体系设计，贯通目标与预算、监控与处置、评价与考核全生产运营管理链。

系统化原则。指标体系横向拉通生产运营管理全过程，竖向穿透各监理项目，客观反映项目的过程管理状况和综合能力、项目的过程管控情况和整体健康状态，可全面衡量项目的经济效益和管理效率。

数字化原则。通过明确业务指标项和管理颗粒度建设，进行数据分析，形成可量化和排序的健康评价体系，由数据驱动决策、赋能管理，构建智慧的运营体系。

精益化原则。指标体系的设计基于当前的管理现状，随着业务的发展变化和管理的精准化，指标数据的采集方式、管控逻辑、管理细度均会发生变化，需要与时俱进，持续优化。

三、监理项目运营监控体系的具体内容

预警管理分为预警配置、预警识别、预警通知、预警处置、预警督办、预警升级等6个业务处理环节，可实现预警闭环管理。

1.预警配置。由负责运营管理的部门组织各业务部门和财务部门进行预警指标参数配置，通过收款进度与成本进度、工期进度与计量进度、计量进度与收款进度的两两组合进行差额对比，进行预警参数配置。

2.预警识别。预警识别分为项目综合指标预警和单指标预警。根据预警参数配置，分为红色、橙色、黄色等预警级别（分别对应一级预警、二级预警、三级预警），根据项目核算统计台账进行判断。

3.预警通知。公司设置预警处置负责人，预警处置负责人定期通知各项目的项目负责人。

4.预警处置。预警处置负责人按预警类别分项处理。黄色预警由各项目自行处置、橙色预警需按季提交预警处理报告、红色预警按月提交预警处置报告并约谈项目负责人。

5.预警督办。对于预警状态长时间未得到改善的项目，由预警处置负责人将预警监控情况报告至公司领导。

6.预警升级。对于仍长时间未处理的预警待办，预警处置负责人按照预警分级分类规则把预警内容发送给相应部门、分管领导、主要领导。

四、监理项目预警指标及阈值标准设置

为科学全面地评价项目的健康指数，项目预警分为综合指标预警和单指标预警。综合指标预警监控项目的综合评价，单指标预警监控项目计量情况、回款情况、盈利情况及标后预算完成情况。

项目综合指标预警包括收款进度与成本进度（权重50%）、工期进度与计量进度（权重40%）、计量进度与收款进度（权重10%）两两组合进行偏差对比，按重要程度赋予权重计算综合得分。通过综合得分，可查看在建项目的整体运营情况。

项目综合预警得分计算公式=100+（收款成本偏差率×0.5+工期计量偏差率×0.4+计量收款偏差率×0.1）×100

①收款成本偏差率=收款进度-成本进度

收款进度=累计收款/有效合同额

成本进度=累计成本/预计总成本

②工期计量偏差率=计量进度-工期进度

工期进度=已完工期/施工期工期

③计量收款偏差率=收款进度-计量进度

收款进度=累计收款/有效合同额

新开工项目进场3个月后因没有标后预算导致不能计算成本比率，直接按红色预警处置。

项目单指标预警包括计量工期比、收款计量比、收款成本比、成本进度比，应收账款余额（交工、完工项目）5个指标。指标定义如下：

①计量工期比：根据工期进度与计量进度进行对比，及时发现计量滞后项目。

计算公式：计量工期比=计量进度÷工期进度

②收款计量比：根据收款进度与计量进度进行对比，及时发现收款滞后情况。

计算公式：收款计量比=累计收款÷累计计量

③收款成本比：根据累计收款和累计成本进行对比，及时发现项目不同阶段收支匹配及盈利情况。

计算公式：收款成本比=累计收款÷累计成本（含税金）

④成本进度比：根据累计实际成本和预计总成本进行对比，及时发现不能完成标后预算利润率的项目。

计算公式：累计成本÷预计总成本

⑤应收账款余额：适用于交工、完工项目，以合同约定收款时间节点为准，超出合同约定收款时间未收款，视为红色预警，可及时监控交工、完工项目尾款回收及利润完成情况。

计算公式：应收账款余额=有效合同额-累计收款±奖罚金额

五、结语

监理项目生产运营监控体系通过项目综合指标和单指标实施进度的对比，可以提前识别项目的不同风险等级，提前制定针对性的降低风险措施，最终达到及时纠偏、提高盈利能力的目的。